En México, las ganancias de juegos con apuestas, sorteos y concursos se gravan bajo el llamado "impuesto sobre premios" de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (Título IV, Capítulo VII, artículos 137 a 139): la tasa federal base es del 1% sobre el valor del premio, sin deducción, pero sube hasta el 21% si el estado donde se paga el premio cobra un impuesto local superior al 6% — CDMX, por ejemplo, aplica una tasa local del 6%. Cuando el premio lo paga un operador con permiso en territorio mexicano, esa retención suele aplicarse automáticamente y tiene carácter de pago definitivo; cuando juegas en una plataforma offshore que no opera ni retiene en México, la obligación de declarar y pagar recae en ti como jugador. El SAT exige declarar el ingreso por premios (junto con préstamos y donativos) en la declaración anual cuando la suma supera 600,000 pesos en el año. Esta guía es información general para orientarte, actualizada en julio de 2026 — no es asesoría fiscal ni sustituye la consulta con un contador o con el propio SAT antes de tomar decisiones. Solo para mayores de 18 años; juega con responsabilidad.
La base legal: el "impuesto sobre premios" de la Ley del ISR
El marco que regula fiscalmente las ganancias de juegos, sorteos, rifas y concursos en México está en el Título IV, Capítulo VII de la Ley del Impuesto Sobre la Renta (LISR) — los artículos 137, 138 y 139. Estos artículos definen qué se considera "ingreso por la obtención de premios" para una persona física y cómo se retiene el impuesto correspondiente.
El mecanismo que usa la ley es una retención en la fuente: quien entrega el premio dentro del territorio nacional (el operador) está obligado a retener el impuesto antes de pagarte, y esa retención tiene, en la mayoría de los casos, carácter de pago definitivo — es decir, ya no tienes que volver a pagar ISR sobre ese ingreso, salvo que superes el umbral de declaración anual que se explica más abajo.
Cuánto retienen: 1% federal, hasta 21% según el estado
La tasa federal base del impuesto sobre premios es del 1% sobre el valor del premio, sin ninguna deducción, y aplica siempre que el estado donde se paga el premio no cobre un impuesto local sobre esos ingresos, o que ese impuesto local no exceda el 6%. Si el estado sí aplica un impuesto local superior al 6%, la tasa federal se dispara hasta el 21% — un mecanismo con el que la federación desincentiva que los estados suban demasiado su propio gravamen sobre premios.
En la práctica esto crea un mosaico según dónde se pague el premio. Como referencia habitual citada por firmas fiscales mexicanas: en la Ciudad de México el impuesto local sobre premios es del 6%, por lo que la retención total ronda el 6-7% (local + el 1% federal que corresponde cuando el estado no rebasa ese límite). Algunos estados, como Nuevo León, gravan de forma distinta — sobre el monto apostado en lugar de sobre la ganancia neta —, lo que cambia por completo el cálculo. Verifica siempre la retención vigente en el estado concreto donde recibes el premio; no asumas que la tasa es la misma en todo el país.
- Tasa federal base: 1% del valor del premio, sin deducción (Art. 138 LISR).
- Si el estado cobra un impuesto local sobre premios superior al 6%, la tasa federal sube hasta el 21%.
- CDMX: impuesto local del 6% citado habitualmente por firmas fiscales — verifica la tasa vigente antes de dar por buena esta cifra.
- Nuevo León y otros estados pueden gravar el monto apostado, no solo la ganancia — el cálculo cambia por completo.
- La retención suele tener carácter de pago definitivo cuando la aplica un operador que paga dentro de territorio nacional.
Operador con permiso en México frente a casino offshore: quién retiene y quién declara
La diferencia más importante para un jugador mexicano no es solo cuánto se retiene, sino QUIÉN retiene. Un operador que paga el premio dentro de territorio nacional — típicamente uno que actúa bajo un permiso de la Secretaría de Gobernación (SEGOB/DGJS) — está en posición de aplicar la retención del impuesto sobre premios y, en muchos casos, de reportar esa operación al SAT. Para el jugador, eso simplifica las cosas: la retención ya se hizo y, salvo que superes el umbral anual, no tienes trámite adicional que hacer por ese ingreso puntual.
La mayoría de los casinos con criptomonedas y muchas casas de apuestas que aceptan jugadores mexicanos operan de forma offshore, sin domicilio fiscal ni retención en México. En ese caso no hay quien retenga el impuesto en el momento del pago, por lo que la obligación de calcular, declarar y pagar el ISR correspondiente recae directamente en ti como contribuyente. Esto no depende de la reputación o la licencia del operador: depende únicamente de si el pago se realiza o no dentro de territorio nacional bajo un régimen que retenga. Trata cualquier ganancia de un operador offshore como un ingreso que, en principio, tú mismo debes declarar — y consulta con un contador cómo hacerlo correctamente en tu caso.
El IEPS: el impuesto que paga el operador, no tú directamente
Además del impuesto sobre premios que puede recaer sobre el jugador, existe un impuesto distinto que pagan los operadores: el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) aplicable a "juegos con apuestas y sorteos". Una reforma publicada en noviembre de 2025 y vigente desde el 1 de enero de 2026 elevó la tasa de este IEPS del 30% al 50% sobre los ingresos del operador, y además extendió el impuesto a plataformas de residentes en el extranjero sin establecimiento en México que ofrecen estos servicios a usuarios ubicados en territorio nacional, de forma directa o a través de plataformas de intermediación digital.
Este IEPS no es una retención que veas descontada de tu premio individual — es un impuesto que el operador paga sobre sus propios ingresos por operar el juego, y que en la práctica puede reflejarse indirectamente en las cuotas, el RTP o los términos que ofrece el operador. No lo confundas con el impuesto sobre premios del apartado anterior: son dos figuras distintas, con sujetos distintos.
Cuándo tienes que declararlo tú mismo: el umbral de 600,000 pesos
Independientemente de si hubo o no retención en el pago, el SAT establece que cuando la suma de tus ingresos por premios, préstamos y donativos en un mismo año supera los 600,000 pesos, debes reportarlos en tu declaración anual bajo el rubro de "otros ingresos". Esto aplica tanto si el premio vino de un operador que ya te retuvo el impuesto sobre premios como, con mayor razón, si vino de una plataforma offshore que no retuvo nada.
Conserva evidencia de tus depósitos, retiros, apuestas y bonos —capturas de pantalla, estados de cuenta, comprobantes de transferencia— durante todo el año. Si el SAT te requiere justificar un ingreso o un depósito bancario inusual, esa documentación es tu respaldo. No dependas de la memoria ni de que el operador te entregue un comprobante después: guárdalo tú mismo desde el primer retiro.
Esto no es asesoría fiscal
Esta guía resume el mecanismo general del impuesto sobre premios y del IEPS a partir de la Ley del ISR, la Ley del IEPS y fuentes fiscales públicas, con el propósito de orientarte — no sustituye una consulta personalizada. Las tasas exactas por estado, los criterios de deducción de pérdidas documentadas y los requisitos de declaración pueden cambiar, y tu situación fiscal particular (régimen, otros ingresos, residencia) puede alterar el resultado. Antes de declarar o de tomar cualquier decisión con impacto fiscal, verifica la normativa vigente directamente en el portal del SAT o consulta con un contador público certificado.
Recuerda también que el juego implica un riesgo financiero real y puede generar conductas adictivas. Nunca apuestes dinero que necesites para tus gastos esenciales, define límites de depósito y de pérdida antes de jugar, y busca ayuda profesional si sientes que el juego se te está saliendo de control. Solo para mayores de 18 años.
Preguntas frecuentes
¿Se pagan impuestos por ganar en un casino en México?
Sí. Las ganancias de juegos con apuestas, sorteos y concursos están gravadas bajo el impuesto sobre premios de la Ley del ISR (Título IV, Capítulo VII, artículos 137-139). La tasa federal base es del 1% del valor del premio, y puede subir hasta el 21% si el estado donde se paga cobra un impuesto local superior al 6%. Verifica la tasa vigente con el SAT o un contador antes de dar cualquier cifra por definitiva.
¿Cuánto retienen por un premio de casino o apuestas?
Depende del estado. La ley fija una tasa federal del 1% cuando el impuesto local no supera el 6%, y del 21% cuando sí lo supera. En la Ciudad de México se cita habitualmente una tasa local del 6%, lo que da una retención total aproximada del 6-7%; otros estados, como Nuevo León, gravan el monto apostado en vez de la ganancia. No existe una tasa única nacional — confirma la retención aplicable en el estado concreto donde recibes el pago.
¿Debo declarar ganancias de un casino offshore que no opera en México?
En principio, sí. Si el operador no tiene presencia ni retención en territorio nacional, no hay quien aplique el impuesto sobre premios en el momento del pago, por lo que la obligación de calcular y declarar ese ingreso recae en ti. Además, si la suma de tus ingresos por premios (junto con préstamos y donativos) supera 600,000 pesos en el año, el SAT exige reportarlo en la declaración anual como "otros ingresos", venga o no de un operador mexicano.
¿Qué diferencia hay entre el impuesto sobre premios y el IEPS a las apuestas?
Son dos impuestos distintos con sujetos distintos. El impuesto sobre premios (Ley del ISR) recae sobre el jugador que gana el premio. El IEPS a "juegos con apuestas y sorteos" lo paga el operador sobre sus propios ingresos por prestar el servicio — su tasa subió del 30% al 50% desde el 1 de enero de 2026 y ahora alcanza también a plataformas extranjeras sin establecimiento en México que ofrecen el servicio a usuarios en territorio nacional. El IEPS no aparece como una retención directa sobre tu premio individual.
¿Un casino con licencia de Curaçao o de otro país retiene impuestos mexicanos?
Normalmente no. Una licencia offshore (Curaçao, Anjouan u otra) autoriza al operador a operar bajo esa jurisdicción, pero no lo convierte en agente retenedor del SAT ni implica que pague o reporte impuestos mexicanos por ti. Salvo que el operador tenga presencia y retención efectivas en territorio nacional, la responsabilidad de declarar tu ganancia sigue siendo tuya.
¿Esta guía es asesoría fiscal?
No. Es información general para orientarte sobre cómo funciona el impuesto sobre premios y el IEPS en México, actualizada en julio de 2026. Las tasas, los umbrales y los criterios pueden cambiar, y tu situación personal puede variar el resultado. Consulta siempre el portal del SAT o a un contador público certificado antes de declarar o de tomar decisiones fiscales.
Fuentes y lecturas adicionales
- SAT — Régimen de los ingresos por obtención de premios
- SAT — Artículo 138 (portal de trámites y servicios)
- Justia México — Ley del ISR, Título IV Capítulo VII, artículos 137-139 (ingresos por obtención de premios)
- El Contribuyente — Impuestos estatales vs. federales: el mapa de las apuestas en México
- El Contribuyente — Cómo tributan los juegos en línea en México
- BDO México — Se aprueba incremento de tasa del IEPS a juegos con apuestas y sorteos
- CDMX Tesorería — Del Impuesto sobre Loterías, Rifas, Sorteos y Concursos (criterio 2024)
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